퇴직연금 종류 비교 및 장단점 주요 특징 수익률 비교
정년퇴직 시 안전하고 편안한 노후를 보장하기 위해 퇴직연금을 선택하는 것은 현명한 선택입니다. 퇴직연금은 퇴직자가 일정 기간 동안 저축한 자금으로 퇴직 후 일시금이나 연금 형태로 받을 수 있는 제도로, 국민연금, 기업연금, 개인형 퇴직연금 등 다양한 형태가 있습니다.
퇴직연금은 퇴직 후 안락한 삶을 영위할 수 있는 잠재력이 있습니다. 노후를 위한 연금으로 퇴직 후 안락한 삶을 위한 현명한 선택으로 퇴직연금 종류 비교 및 장단점 분석을 알아보겠습니다.
1. 퇴직연금이란 무엇일까요?
퇴직연금은 퇴직 후 노후 생활을 위한 경제적 안정을 마련하기 위해 근로자가 일정 기간 적립하는 자금입니다.
퇴직 후 일시금 또는 연금 형태로 지급되며, 국민연금, 기업연금, 개인형 퇴직연금 등 다양한 제도가 운용되고 있습니다.
소득이있는 근로자, 사업자가 가입 대상이며, 특별한 사유없이 중도인출 불가능하며, 중도인출시에는 세액공제 받은금액은 반환해야합니다.
2. 퇴직연금의 종류와 주요 특징
퇴직연금은 크게 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형 퇴직연금제도(IRP)의 세 가지 종류로 나눌 수 있습니다.
각 종류마다 납입 방법, 운용 방식, 퇴직급여 산정 방식 등이 다르므로, 자신의 상황에 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.
2.1 확정급여형(DB)
주요 특징
퇴직급여는 퇴직 전 급여와 근속연수를 기준으로 미리 확정됩니다.
운용 수익률은 회사가 책임지고, 근로자는 일정 금액만 납입합니다.
퇴직 후 안정적인 소득을 원하는 근로자에게 적합합니다.
세액공제 헤택은 없으며, 중도인출은 불가합니다.
장점
퇴직급여가 미리 확정되어 노후 소득 계획이 용이합니다.
운용 수익률에 대한 위험이 회사에 있기 때문에 안정적인 퇴직급여를 기대할 수 있습니다.
단점
회사의 재정 상황에 따라 퇴직급여가 감소될 수 있습니다.
납입금이 상대적으로 높습니다.
중소기업의 경우 DB형 퇴직연금제도를 운영하지 않는 경우가 많습니다.
2.2 확정기여형(DC)
확정기여형(DC) 주요 특징
근로자와 회사가 일정 금액을 납입하며, 납입 금액과 운용 수익률에 따라 퇴직급여가 결정됩니다.
개인이 직접 투자 상품을 선택하여 운용할 수 있습니다.
높은 수익률을 기대할 수 있지만, 손실 위험도 함께 감수해야 합니다.
젊고 적극적인 투자를 원하는 근로자에게 적합합니다.
세액공제 혜택, 가입자의 추가부담금에만 가능
중도 인출은 사유가 충족될경우 가능
장점
개인의 투자 성향에 따라 높은 수익률을 얻을 수 있습니다.
퇴직 후 자금 사용에 대한 자율성이 높습니다.
납입 금액 조절이 가능합니다
단점
운용 손실 위험이 개인에게 있습니다.
퇴직급여가 불확실합니다.
투자 지식이 필요합니다.
적립금 운용실적에 따라 퇴직급여 수준이 변동
2.3 개인형 퇴직연금제도(IRP) 주요 특징
근로소득자, 사업자 누구나 자발적으로 가입하여 납입 금액을 자율적으로 결정할 수 있습니다.
납입한 금액은 소득세 감면 혜택을 받을 수 있으며, 퇴직 후 일시금 또는 연금 형태로 지급됩니다. 세액공제 하도는 900만 원 이며 안정적인 노후자금 마련
세금 혜택을 활용하여 노후 자금을 마련하고 싶은 개인에게 적합합니다.
퇴직일시금 수령자 가입 시 일시금에 대한 과세이연 가능
장점
총급여 5,500만 원 이하 16.5% 세액공제, 최대세액공제금액은 148.5만원
총급여 5,500만 원 초과는 13.2% 세액공제 최대 공제금액은 119.8만 원 입니다.
소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
납부 금액과 납입 기간을 자유롭게 결정할 수 있습니다.
가입 자격 제한이 없습니다.
단점
퇴직급여가 불확실합니다.
운용 수익률이 낮습니다.
일시금 지급 시 과세 대상이 됩니다.
3. 퇴직연금 선택 시 고려 사항
퇴직연금을 선택할 때는 자신의 나이, 근속기간, 퇴직 후 소득 목표, 투자 성향, 위험 감수 능력 등을 종합적으로 고려해야 합니다.
또한, 각 퇴직연금 제도의 수익률, 납입금, 수수료, 혜택 등을 비교 분석하여 자신에게 가장 유리한 제도를 선택하는 것이 중요합니다.
3.1 수익률
과거 수익률은 미래 수익률을 보장하지는 않지만, 제도별 수익률 수준을 비교하는 데 참고할 수 있습니다.
일반적으로 DB형은 DC형보다 안정적인 수익률을 제공하는 경향이 있지만, 최근 DB형의 수익률이 감소하는 추세입니다.
DC형은 투자 상품에 따라 수익률이 크게 다를 수 있으며, 개인의 투자 성향에 따라 높은 수익률을 얻을 수도 있지만, 손실 위험도 함께 감수해야 합니다.
3.2 납입금
납입금은 회사와 개인이 얼마씩 납입하는지, 납입 기간은 얼마인지를 확인해야 합니다.
DB형은 회사가 납입금의 대부분을 부담하기 때문에 개인의 납입 부담이 적지만, 납입한 금액은 소득세 감면 혜택을 받을 수 없습니다.
DC형은 개인이 납입금의 대부분을 부담하기 때문에 납입 부담이 크지만, 납입한 금액은 소득세 감면 혜택을 받을 수 있으며, 퇴직 후 자금 사용에 대한 자율성이 높습니다.
3.3 수수료
퇴직연금 제도마다 수수료가 다르므로, 수수료 비교를 통해 비용 부담을 줄일 수 있습니다.
일반적으로 DB형의 수수료가 DC형보다 낮은 편입니다.
DC형의 경우, 투자 상품에 따라 수수료가 다를 수 있으므로, 수수료가 낮은 상품을 선택하는 것이 중요합니다.
마무리
퇴직연금은 노후 생활을 위한 중요한 자금입니다. 자신의 상황과 목표에 맞는 퇴직연금 제도를 선택하여 현명하게 자금을 운용하는 것이 중요합니다.
퇴직연금 가입 및 운용과 관련하여 궁금한 사항은 금융감독원, 한국공인회계사협회, 금융상품중개업협회 등 관련 기관에 문의하시기 바랍니다.
추가적으로 고려할 사항
퇴직 후 계획
퇴직 후 어떻게 생활할 계획인지에 따라 퇴직연금 필요 금액이 달라질 수 있습니다. 해외 유학, 사업 창업 등 퇴직 후 특별한 계획이 있다면 이를 반영하여 퇴직연금을 준비하는 것이 좋습니다.
건강 상태
건강 상태에 따라 퇴직 후 의료비 지출이 달라질 수 있습니다. 만성 질환이 있거나 건강 상태가 좋지 않은 경우, 퇴직 후 의료비를 감당할 수 있도록 충분한 퇴직연금을 준비하는 것이 중요합니다.
상속 계획
퇴직 후 자녀에게 상속을 해줄 계획이 있다면 퇴직연금을 상속 자산의 일부로 활용할 수 있습니다.
퇴직연금은 노후 생활의 안정을 위한 중요한 준비입니다. 지금부터 자신의 상황에 맞는 퇴직연금 제도를 선택하여 현명하게 자금을 운용하세요.